Исходя из новых требований налоговой все без исключения предприниматели и
юридические лица должны соблюдать индекс «должной осмотрительности». Это значит, что
ответственность за все что не понравится налоговой лежит на вас. На практике заключение
договора поставки или закупки в обычной компании (я сейчас не пишу о крупных холдингах с
кучей юристов) выглядит так: директора или менеджеры по продажам долго обрабатывали
клиента, договаривались, тысячу раз созванивались, и тут случилось – договорились о цене! И со
словами «кидайте реквизиты» или выставляйте счет куда платить отгружается товар. Товар
грузится, деньги платиться как правило с отсрочкой. И вот на этом этапе вам Банк может
заблокировать платеж или в конце квартала контрагент не подтвердить НДС. И потом переговоры
с банками или ответы на письма налоговой.
В идеальном формате пред заключением договора необходимо соблюсти минимальные
требования налоговой при проверке контрагентов. Чек – лист :
1 Зайти на сайт nalog.ru, спарк –интерфакс или контур – фокус. Скачивать
выписку из ЕГРЮЛ. Дата формирования выписки должна быть до даты заключения
договора
2 Не по телефону, а по электронной почте согласовать условия закупки и
поставки. И обменяться учредительными документами. Чтобы осталась копия переписки.
3 Взять доверенность на подписанта, если это не директор, контактный
телефон и копию паспорта
4 Запростить фото офиса контрагента, складов, производственных цехов или
используемой техники. Банки иногда тоже запрашивают с целью подтвердить
деятельность контрагента
5 Желательно чтобы у компании был действующий сайт
6 Берите копии налоговых деклараций по уплате НДС за последние 2 периода
7 Согласовывайте платежи на новых контрагентов по ФЗ 115 с обслуживающим банком. До подписания догвора.
Мы понимаем, что у вас нет времени проверять каждого контрагента. Поэтому
предлагаем Вам услугу – проверь контрагента. Собираем минимальный пакет документов для
заключения договора. Стоимость услуги 1 000 руб.
Бесплатные сервисы для проверки контрагентов.
Перечень правовых актов с приказами ФНС России
https://www.nalog.ru/rn77/taxation/reference_work/ppa_monitor/#t1.
http://egrul.nalog.ru или www.nalog.ru или www.egrul.ru - для проверки контрагентов проверяйте
данные о контрагенте, содержащиеся в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
http://гувм.мвд.рф/services - автоматическая служба проверки документов, включая данные
паспортов, которые являются недействительными (возможны задержки ответа).
www.fssprus.ru - реестр должников организаций и предпринимателей по исполнительным
производствам.
http://www.roszdravnadzor.ru/services/licenses - наличие у лечебных учреждений лицензий на
медицинскую деятельность для проверки листков нетрудоспособности.
www.arbitr.ru - проверка на сайте ВС РФ
www.fedresurs.ru - проверка контрагентов на несостоятельность.
www.fira.ru - мощная поисково-аналитическая система
www.fsrar.ru - проверка лицензии в сфере производства и оборота этилового спирта,
спиртосодержащей и алкогольной продукции.
service.nalog.ru/svl.do - сведения о тех, кого через суд лишили права участвовать в компании или
управлять ею
service.nalog.ru/disqualified.do - реестр дисквалифицированных лиц
vestnik-gosreg.ru/publ/vgr - Сведения о ликвидации, реорганизации,
уменьшении уставного капитала
kommersant.ru/bankruptcy – база объявлений о банкротстве
service.nalog.ru/zd.do - Сведения о юр. лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или
не представляющих налоговую отчетность более года
kad.arbitr.ru - судебные процессы контрагентов
rnp.fas.gov.ru - реестр недобросовестных поставщиков
notice.crc.ru - какие виды деятельности осуществляет потенциальный контрагент
iecp.ru/ep/ep-verification - Проверка сертификата электронной подписи
